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云南民族博物館預算績效管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加強預算績效管理，落實管理責任，界定管理范圍和內容，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》、《云南省全面實施預算績效管理工作推進方案》等有關規定，給合本館預算績效管理實際，制定本暫行辦法。
第二條 預算績效管理是指以提高財政資金使用效益為目標，將績效管理貫穿預算編制、預算執行、決算以及預算審查的各個環節之中，包括預算績效目標管理、預算績效跟蹤管理、預算績效評價及結果運用等。
第三條 按照“請主管，誰使用，誰負責”的原則，云南民族博物館作為預算績效管理的主體，預算實施部門或項目組作為預算績效管理的責任部門。
第四條 預算績效管理遵循以下原則：
（一）科學規范原則。預算績效管理應當嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，與預算管理緊密結合，實施事前編制績效目標、事中績效跟蹤和評價、事后結果運用和績效考核的全過程管理。
（二）績效相關原則。預算績效管理應當針對具體支出及產出績效進行，清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。
（三）公開透明原則。預算績效管理要符合真實、客觀、公平、公正的要求，基礎數據要準確，相關信息要依法公開，接受監督。
第二章 職責分工
第五條 財務部職責
（一）負責制定單位預算績效管理辦法。
（二）指導業務部門開展預算績效管理工作，對有關實施情況進行監督。
（三）組織開展績效目標、績效跟蹤、績效評價及結果運用等管理工作。
（四）對業務部門建立和完善預算績效指標體系提出可行性意見。
（五）對業務部門開展預算績效管理考核。
（六）按規定實施預算績效管理信息公開，接受各方監督。
第六條 辦公室職責
（一）負責制定和編制單位中長期工作規劃、年度計劃、年度重點工作事項、年度工作總結。
(二）按規定編制單位中長期規劃績效目標。
第七條 業務部門職責
（一）負責制定本部門工作計劃、部門工作總結及配套措施等。
（二）按規定編制本部門三年期預算支出績效目標及年度預算績效目標。
（三）按照批復的績效目標，對本部門預算執行進行績效跟蹤，并將執行情況及存在的問題報館財務部。
（四）按規定時間、格式提交部門績效自評報告、佐證資料等。
（五）根據省財政廳績效評價結果及時調整、修正，落實整改措施，加強本部門預算績效管理。
第八條 項目組參照第七條規定執行。
第三章 預算績效目標管理
第九條 預算績效目標管理包括績效目標的編制、審核和批復、調整。
第十條 績效目標管理遵循重點突出、逐步拓展、全面推開的原則開展相關工作。
（一）項目支出績效目標。所有預算資金的項目都必須按要求編制項目支出績效目標。
（二）部門整體支出績效目標。評價資金范圍包括省級預算安排部門的所有資金，含部門事業收入、經營收入等自有資金。
（三）中長期規劃績效目標。部門編制三年滾動規劃時，要同時編制與之相對應的中長期規劃績效目標。
第十一條 按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則，部門在編制年度預算時，同時編制相應的績效目標。
（一）編制項目支出績效目標。部門應根據部門整體支出績效目標，進一步分解細化為項目支出績效目標，設定具體可量化、可考核的績效指標，并確定績效指標類型、細化績效指標內容、明確績效標準。
(二）編制單位整體支出績效目標。單位應根據經濟社會發展中長期規劃、中央和省委、省政府年度重點工作事項以及部門職能職責，編制單位整體支出績效目標。
（三）編制中長期規劃績效目標。單位應根據宏觀經濟運行情況、中期財政規劃和部門改革發展需求，在編制單位三年滾動規劃時，編制中長期規劃績效目標。
第十二條 績效目標編制
（一）績效目標應當包括以下主要內容：
1.預期產出，包括提供的公共產品和服務的數量；
2.預期效果，包括經濟效益、社會效益、環境效益和可持續影響等；
3.達到預期產出所需要的成本資源；
4.衡量預期產出、預期效果和服務對象滿意程度的績效指標。
（二）績效指標是績效目標的細化和量化，主要包括產出指標、效果指標和效率指標等。績效指標要符合相關性、重要性、可比性、系統性、經濟性要求。每一類型的績效指標應有具體、細化、量化的績效指標內容與之對應。
（三）績效標準是編制績效指標時所依據或參考的標準，包括：計劃標準、行業標準、歷史標準、其他經財政部門認可的標準。
（四）績效目標編制方法
1.編制單位中長期限規劃績效目標和年度績效目標。
（1）單位根據國家和我省經濟社會發展規劃，結合單位中期財政規劃，提出中長期規劃績效指標；
（2）將單位中長期規劃績效目標進行細化，分解為年度績效目標和具體的措施任務，設定具體可量化、可考核的績效指標，并確定績效指標類型、細化績效指標內容、明確績效標準。
2. 編制部門整體支出績效目標。
（1）單位根據行業中長期規劃、中央和省委、省政府年度重點工作事項、部門職能職責和部門年度事業發展計劃，預計部門在本年度內利用現有資源履職所要達到的總體產出和效果，將其確定為部門整體支出績效目標；
（2）將部門整體支出績效目標細化，分解為具體的措施任務，設定具體可量化、可考核的績效指標，并確定績效指標類型、細化績效指標內容、明確績效目標；
（3）單位“三定”方案和年度重點工作事項，按照勤儉節約原則，統籌保障本單位在本年度內正常履職和運轉等級情況，確定為基本支出績效目標。
3. 編制項目支出績效目標。
（1）對項目的功能進行梳理，依據項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果，將其確定為項目支出績效目標；
（2）對項目支出績效目標進行細化分解，設定具體可量化、可考核的績效指標、并確定績效指標類型、細化績效指標內容、明確績效標準；
（3）延續性項目績效目標應參考上年度績效目標編制和完成情況進行編制。
第十三條 績效目標調整。批復的績效目標一般不予調整，確需調整的，應當根據績效目標管理的要求和審核流程，按照規定程序重新報批。
第四章 預算績效跟蹤和評價管理
第十四條 各部門、項目組應按照批復的績效目標組織預算執行，并根據設定的績效目標開展績效跟蹤、績效自評。省財政廳根據部門績效跟蹤和自評情況，選取重大、民生項目開展重點績效跟蹤和績效再評價。
第十五條 績效跟蹤。預算執行中，各部門、項目組應圍繞預期績效目標，對項目的組織實施進展情況進行動態跟蹤，及時發現并糾正項目實施過程中存在的問題，確保績效目標如期實現。
第十六條 績效評價。預算績效評價按照實施評價主體分為部門自評和省財政廳再評價。
（一）績效評價。年度預算執行完畢和預算項目實施完成后，各部門、項目組應對照事先確定的績效目標開展部門整體支出和項目績效自評，按照“誰支出、誰自評”的原則形成相應部門、項目組的自評報告，按規定的時間前報送省財政廳審核備案。
（二）績效評價一般以預算年度為周期，跨年度的項目也應在每個預算年度終了后實施階段性評價。
第五章 預算績效管理結果運用
第十七條 績效目標運用。經批復的績效目標是預算執行、績效跟蹤、績效評價、結果反饋和運用的重要依據。
第十八條 按照“花錢必問效、無效必問責”的原則，績效評價結果作為安排下一年度預算經費參考依據，對預算執行進度不達標、績效評價結果不達標的，要扣減或停止安排部門（項目組）預算經費額度，并給予通報、問責。
第十九條 單位應按照政務公開的相關規定，除涉密內容外，將預算績效管理結果通過門戶網站向社會公開，接受社會監督。
第二十條 本辦法由云南民族博物館財務部負責解釋。
第二十一條 本辦法自印發之日起施行。此前本館凡與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。
云南民族博物館
2020年3月16日